探索

在上一章節中，我們介紹了銀行收支的使用概念。
本章節將針對 收款沖帳 功能進行說明。比較模組為 Account Reconcile OCA。

簡單探索「為什麼需要重新設計收款沖帳」？

原因與付款沖帳相同：希望有一套相對容易維護、且更符合台灣使用情境的收款沖帳功能。

在整體架構上，收款沖帳與付款沖帳邏輯一致，差別僅在來源與對象不同。

• 收款沖帳時，借方的來源可以來自 Day16 介紹的銀行收支，或是 Day15 的應收票據。
• 貸方則是對應要被沖銷的應收帳款。

透過這樣的設計，不僅維持了與收款沖帳一致的操作體驗，也能兼顧到不同收款來源的靈活應用。

架構

依照前述探索的案例，我們的目標是取代現有模組功能，針對收款沖帳調整，具體架構如下：

• 借貸平行檢查：自動檢查借方和貸方金額平衡，防止會計錯誤
• 多幣別匯率處理：自動抓取匯率並計算本幣金額，支援匯兌損益處理
• 沖銷來源銀行收支：選擇是入帳的銀行收支資料。
• 沖銷來源應收票據：選擇應收票據資料。
• 沖銷來源應付帳款：可進行應收與應付對沖。
• 應收帳款沖銷：尋找對應應收帳款分錄進行自動沖銷
• 支援借貸多科目：符合不同情境使，設計會計科目沖銷。

實作

此次的案例使用一筆應收帳款，含稅金額是100,000，進行收款沖帳，來源是銀存收支的匯款入帳與應收票據，另外新增第二筆美金帳款，進行不同日期的付款產生匯兌損益，異動結果如下

收款沖帳-轉帳

收款沖帳-支票

收款沖帳-應付帳款

收款沖帳-匯兌損益

小補充 - 應收與應付對沖

原生目前沒有對沖功能，但實務上會有此情況發生，要注意的是，帳務上一定要把應收跟應付都完整認列，帳務認列不能用淨額去處理，例如應收10萬，應付5萬，那就要有清楚的發票與帳務明細，因為如果只記差額5萬，就會讓收入與成本費用不完整。

小結

在台灣企業實務中，收款沖帳並不僅是帳務配對，而是 金流控管與帳款管理的關鍵環節。
若僅依靠原生 Odoo 功能，不僅難以支援多來源收款，也缺乏應收應付對沖的彈性。

• 操作一致性：與付款沖帳共用相同邏輯，降低學習成本。
• 多來源整合：可從銀行收支、應收票據或應付帳款進行沖帳。
• 匯率智能處理：自動計算本幣金額並處理匯兌損益。
• 多科目支持：符合不同情境下的借貸沖銷需求。
• 風險控管：強化借貸平衡檢查，避免錯誤過帳。

總結來說，收款沖帳模組不只是帳務工具，更是 提升應收管理效率、確保帳務完整性 的核心功能，幫助企業兼顧靈活性與正確性。